Faiz Tahakkuku Nedir?

Faiz tahakkuku nedir sorusu, özellikle firmaların  finans ve muhasebe süreçleriyle ilgilenen kişilerin sıklıkla karşılaştığı temel kavramlardan biriyle ilgilidir. Kulağa teknik bir terimmiş gibi gelse de aslında anlamı oldukça net. Peki; faiz tahakkuku nedir, neden önemlidir ve işletmelerin finansal yönetiminde nasıl bir rol oynar?  Bu yazımızda tüm önemli noktaları sade bir şekilde açıklıyoruz.

Faiz Tahakkunun Anlamı

Kısaca faiz tahakkuku, ödemesi henüz yapılmamış ama vadesi geldiği için muhasebe kayıtlarına işlenmesi gereken faiz tutarıdır. Bu tutar, hem gelir tarafında hem de gider tarafında olabilir.

Yani bir işletme ya da kişi için:

• faiz geliri doğduysa ama ödeme henüz tahsil edilmediyse, bu bir tahakkuk eden gelir sayılır.

• faiz ödemesi yapılmamışsa ama ödeme dönemi geçtiyse, bu da tahakkuk eden gider olur.

Bir örnek ile anlatma gerekirse, diyelim ki bir firmaya borç verdiniz ve bu borçtan faiz alacaksınız. Faiz ödemesi yıl sonunda yapılacak ama siz faiz hakkını yıl içinde kazandınız. İşte bu kazandığınız ama henüz tahsil edemediğiniz faiz, tahakkuk etmiş faiz geliridir.

 

Neden Önemli?

1. Gerçekçi Finansal Görünüm Sağlar

Tahakkuk, gelir ve giderlerin doğru döneme yansıtılmasını sağlar. Böylece kar-zarar hesaplaması yaparken bulacağınız sonuç gerçeğe daha yakın olur.

2. Vergisel Açıdan Doğru Beyan İçin Gereklidir

Özellikle şirketlerde, vergi beyanı dönemlerinde faiz tahakkuku doğru yapılmazsa, fazla ya da eksik vergi ödenmesi riski doğar.

3. Nakit Akışıyla Kâr Arasındaki Farkı Açıklar

Bazen bir şirket kâr gösterir ama kasasında para yoktur. Faiz tahakkuku gibi kayıtlar, bu farkın nedenini anlamaya yardımcı olur.

Nasıl Hesaplanır?

Bu işlem için kullanılan temel formül şu şekildedir:

Açıklama	Değer
Ana Para (TL)	100.000
Yıllık Faiz Oranı	%18 (0,18)
Gün Sayısı	30
Yıl Gün Sayısı	365
Formül	Ana Para × Faiz Oranı × (Gün Sayısı / 365)
Hesaplama	100.000 × 0,18 × (30 / 365)
Tahakkuk Eden Faiz	1.479,45 TL

 

Küçük Gibi Görünür, Etkisi Büyüktür

Faiz tahakkuku ilk bakışta teknik bir detay gibi görünse de işletmelerin mali tablolarında ciddi fark yaratabilecek kadar önemli bir kalemdir. Gelir ve giderlerin doğru döneme yazılması, sadece muhasebe düzeni için değil; sağlıklı karar almak ve vergi risklerini yönetmek için de kritik bir ihtiyaçtır.

Eğer işletmenizde bu tür kayıtları manuel yapıyor ya da gözden kaçırıyorsanız, Finekra‘nın güçlü dijital finans yönetimi ağıyla süreci çok daha güvenli ve hatasız hale getirebilirsiniz. Böylece faiz tahakkuklarını gözden kaçırmaz, finansal tablolarınızı eksiksiz ve güvenli şekilde yönetebilirsiniz!